公司转让过程中税务怎么处理？会不会有风险？

一、股权转让涉及哪些税种？

股权转让过程中，买卖双方涉及的主要税种如下：

个人所得税（出让方）：自然人股东转让股权，按财产转让所得缴纳个人所得税，税率为20%。应纳税额 =（转让收入 - 股权原值 - 合理费用）x 20%。

企业所得税（出让方为企业）：企业法人转让股权，所得计入企业应纳税所得额，按25%缴纳企业所得税（符合优惠政策的可减免）。

印花税（双方）：按股权转让合同金额的0.05%缴纳，双方均需缴纳。

二、南昌公司转让税务实操流程

1. 税务清算：到主管税务局进行税务清算，确认公司是否存在欠税、滞纳金或税务异常。
2. 申报个人所得税/企业所得税：出让方需在完成股权转让后次月15日内申报并缴纳相关税款。
3. 缴纳印花税：股权转让合同签订后，双方到税务局或线上申报缴纳印花税。
4. 取得完税证明：完成上述步骤后，税务局出具完税证明。
5. 工商变更：携带完税证明到市场监督管理局办理股权变更登记。

三、税务风险防控要点

股权原值凭证：若无法提供股权原值证明，税务机关可能按评估价核定征收，出让方税负大幅增加。

转让价格偏低：若转让价格明显低于股权对应的净资产价值，税务机关有权进行核定，可能要求补缴税款。

历史欠税：公司存在历史欠税的，变更前须先结清，否则由新股东承担连带责任。

四、合法节税的建议

合理的税务筹划可以帮助降低转让成本，但务必在法律框架内操作：

• 保留完整的股权原值凭证（出资证明、历次转让协议等）
• 提前进行税务测算，合理确定转让价格
• 利用区域性税收优惠政策（如有）
• 聘请专业财税顾问进行全程把关

五、专业的事交给专业的人

南昌九利九（www.jiulijiu.net）合作资深财税团队，在公司转让税务清算、所得税申报、完税证明办理等环节提供一站式服务，帮助买卖双方安全、合规地完成转让。